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AAA/

C'est la meilleure note donnée par une agence de rating à une entreprise cotée en Bourse. Cette note signifie que sa structure financière est de grande qualité et que sa croissance devrait être régulière.

Abandon de prime :

Acte par lequel un acheteur d'options renonce à lever ses titres ou son contrat en abandonnant ou en payant la prime.

Abattement :

Mesure tendant à diminuer la base d'imposition. Exemple : abattement de 20% sur les revenus des salariés ou les bénéfices et revenus des commerçants, artisans, industriels et professions libérales adhérents à un centre de gestion agréé. Les abattements peuvent aussi avoir lieu sur la base de la taxe d'habitation, de la taxe professionnelle, en matière de droit de succession ou de donation. Ainsi depuis le 1.1.00, l'abattement sur les droits de succession ou de donation est de 500 000 F sur la part du conjoint survivant et de 300 000 F sur celui de chacun des enfants.

Abattement fiscal :

Les revenus d'actions bénéficient d'un abattement commun de 16 000 francs pour un couple marié et de 8 000 francs pour un célibataire. Les revenus d'obligations ne peuvent plus profiter de cet avantage. Les dividendes distribués par des actions étrangères sont également exclus de ce dispositif.

Abondement :

C'est l'aide apportée par l'entreprise lorsqu'un salarié effectue un versement volontaire sur un plan d'épargne entreprise. Plafonné à 300 % avec un maximum de 15 000 francs (22 500 francs en cas d'investissement en titres de l'entreprise), il est au minimum égal aux frais de tenue de compte.

ABSA :

Action à bons de souscription d'actions.Action à laquelle sont attachés un ou plusieurs bons permettant d'acquérir ultérieurement des actions à émettre à un prix convenu à l'avance, jusqu'à une date déterminée.

Absorption-fusion :

Opération par laquelle une société intègre dans sa structure industrielle et financière une autre entreprise.

Abus de droit :

Terme employé par l'administration fiscale pour requalifier et donc taxer une opération financière ayant pour principal objectif de tourner la législation fiscale.

Achat sur réaction (ou sur repli) :

Contrairement à ce que l'on peut penser, ce conseil d'achat signifie qu'il est encore trop tôt pour acheter, que le titre peut encore baisser !

Achat-vendu :

Achat et vente simultané d'une valeur mobilière souvent pour des raisons fiscales (engranger la plus-value).

Acompte

Somme d’argent (10% du prix du bien) versée par l'acquéreur lors de la signature de la promesse de vente. Celui-ci l’engage définitivement. Si cependant, la vente n'est pas menée à son terme, le vendeur est en droit de récupérer l’acompte sauf si l'acquéreur fait valoir une clause suspensive prévue dans le compromis de vente.

Acquêts :

Se dit des acquisitions faites pendant le mariage et tombant dans la communauté matrimoniale.

Acte authentique / Acte notarié

Défini les droits et les obligations des parties. Il est signé devant le notaire. L'original "la minute" demeure chez le notaire. La copie appelée "grosse" est remise aux contractants.

Acte de vente

Contrat définitif par lequel l'acquéreur devient propriétaire. Aussi appelé acte authentique car il est réalisé devant notaire. La signature de cet acte engendre ce que l'on appelle les "frais de notaire" incluant les droits de mutation et les honoraires du notaire.

Acte notarié :

Il s'agit d'un acte officiel r

Acte sous seing privé

Souvent utilisé en matière de location, cet Acte est rédigé et signé par les parties sans intervention d'un notaire. Il peut en outre faire usage d’acte préalable, avant l’Acte définitif.

Actif :

Ensemble des biens et créances appartenant à une société. L'actif figure à gauche du bilan.

Actif brut :

Montant en francs de l'ensemble des titres valorisés à leur cours de Bourse, des liquidités et des titres de créances négociables détenus par la sicav. Il existe des sicav dont l'actif est très important.

Actif cantonné :

La gestion en actifs cantonnés consiste à gérer les actifs d'un contrat distinctement des actifs des autres contrats et des fonds propres de la société d'assurance

Actif circulant :

Ensemble des stocks, des disponibilités et des créances à moins d'un an d'une entreprise. Synonyme : capitaux circulants.

Actif immobilisé :

Ensemble des biens corporels et incorporels d'une société tels que : terrains, biens immobiliers, machines, outillage, équipements, fonds de commerce, brevets, créances à plus d'un an.

Actif net :

C'est la valeur du portefeuille d'une OPCVM calculée en fonction des cours de bourse du jour auquel on ajoute le montant des liquidités détenues. On l'appelle aussi l'encours. Il peut dépasser 10 milliards de francs pour les Sicav actions les plus importantes.

Actif net comptable :

C'est le montant global des actifs diminués de la valeur comptable des dettes. Ce n'est pas le reflet exact de la valeur patrimoniale d'une entreprise surtout si les actifs figurant au bilan sont amortis.

Actif net réévalué :

C'est le montant global des actifs diminués cette fois des dettes à leur valeur du marché.

Actif sous-jacent :

Actif sur lequel porte un produit dérivé (contrat de change au comptant ou à terme, contrat MATIF, options MONEP, ...).

Actif successoral :

Ensemble des biens laissés par un défunt, y compris les dons dont il aurait déjà pu disposer.

Action :

Fraction du capital d'une entreprise, elle donne un droit de vote aux assemblées, une part des bénéfices et de la valeur nette comptable (cf définition).

Action à dividende prioritaire :

Action sans droit de vote qui ouvre droit au versement prioritaire (par rapport aux autres actionnaires) d'un dividende égal au minimum à 7,5% de la valeur nominale du titre. En l'absence de dividende à payer pendant 3 exercices, l'action recouvre son droit de vote.

Action d'apport :

Ce sont des actions nouvelles qui sont remises en rémunération d'un apport en nature.

Action en réduction :

Action de réduire le montant des libéralités du défunt de manière à reconstituer la réserve légale.

Action gratuite :

Action remise gratuitement par une société lors d'une augmentation de capital par incorporation de réserves dans le capital. Action bénéficiant d'un doublement de droit de vote après décision prise en Assemblée Générale Extraordinaire ; ce doublement ne peut être conféré qu'aux titres nominatifs détenus depuis plus de vingt ans.

Actionnaire :

L'actionnaire détient une fraction du capital de l'entreprise qu'elle représente. En tant que copropriétaire de l'entreprise, il dispose d'un droit pécuniaire (droit à une part des bénéfices), d'un droit à l'information, d'un droit de vote lors des assemblées annuelles et d'un droit sur les actifs.- droit sur une partie des bénéfices distribués annuellement après réunion de l'assemblée générale ordinaire des actionnaires ;- droit à l'information (rapports annuels, notes d'information diverses) ;- droit de vote aux assemblées générales ordinaires et extraordinaires pour certains actionnaires (ayant un nombre donné d'actions) ;- droit préférentiel d'attribution et de souscription à chaque augmentation de capital. L'actionnaire est ainsi prioritaire pour acheter de nouvelles actions émises par la société qui augmente son capital ;- droit de regard sur la gestion et les comptes de la société (ce dernier n'est en réalité que très rarement exercé).

Actionnaire de référence :

Actionnaire considéré comme étant l'un des plus importants pour une société. Généralement, cet actionnaire s'engage à rester plusieurs années dans le capital de la société.

Actionnaire majoritaire :

Actionnaire détenant la majorité des droits de vote mais pas obligatoirement la majorité du capital.

Actuaire :

C'est un spécialiste de l'application de la statistique, principalement du calcul des probabilités, aux opérations de finance et d'assurance.

Administrateur de biens :

C'est une personne ou une société chargée de gérer un bien immobilier sur l'ensemble d'un patrimoine pour le compte d'un particulier.

Admission :

Entrée en Bourse d'une société après accord d'Euronext.

Afic :

L'Afic, Association française des investisseurs en capital, a été créée en juillet 1984 afin de représenter les professionnels du capital investissement en France. Son principal objectif est de favoriser la rencontre d'entrepreneurs à la recherche de capitaux propres avec des partenaires financiers.

Agent général d'assurance :

Installé en profession libérale, l'agent général représente dans un secteur géographique déterminé une société d'assurance. Il engage celle-ci : - en vendant des contrats d'assurance ; - en percevant les primes et en recevant les déclarations de sinistre ; - en versant des indemnités aux assurés en cas de sinistre. Il engage celle-ci :- en vendant des contrats d'assurance ;- en percevant les primes et en recevant les déclarations de sinistre ;- en versant des indemnités aux assurés en cas de sinistre.

Agent immobilier :

L'agent immobilier est un professionnel agréé chargé de vendre, d'acheter, de louer des biens immobiliers pour le compte de particuliers. L'agent peut aussi exercer les fonctions de syndic ou d'administrateur de biens.

AGIRC (Association Générale des Institutions de Retraites des Cadres) :

Association regroupant l'ensemble des institutions gestionnaires du régime complémentaire de retraite et de prévoyance des cadres.

Agrément :

Accord préalable des associés à l'occasion d'une opération de transmission de titres d'une société.

Aliénation des capitaux :

C'est la transformation du capital réservé en capital aliéné c'est-à-dire sans clause de remboursement des capitaux en cas de décès de l'adhérent.

Alléger :

Vendre une partie de ses positions dans une valeur.

Allocation de titres :

Répartition d'un portefeuille ou d'un fonds entre plusieurs types d'actifs financiers.

Amortissement :

Opération d'extinction progressive de la dette obligataire par remboursement, chaque année, d'une fraction de l'emprunt selon un échéancier prévu dans le contrat d'émission.

Amortissement Périssol :

Si vous avez investi dans l'immobilier locatif avant le 31 ao

Anah :

L'Agence nationale pour l'amélioration de l'habitat est un organisme public qui accorde des subventions aux propriétaires bailleurs désirant effectuer des travaux. Cette aide de l'Etat ne s'applique, tout d'abord, qu'aux logements locatifs occupés (ou destinés à l'être pendant 10 ans au moins) en tant que résidences principales. La subvention n'est accordée que pour certains types de travaux comme ceux de remise aux normes ou ceux visant les économies d'énergie. La part de l'aide est fixée en fonction de critères précis (type de travaux entrepris, date de construction de l'immeuble, etc.).

Analyse chartiste :

Technique consistant à évaluer le potentiel d'une action ou d'un marché à partir d'un graphique retraçant l'évolution de son cours sure une période plus ou moins longue.

Analyse fondamentale :

Méthode d'analyse utilisant les données économiques et comptables de la société afin d'évaluer ses perspectives et le cours de son action.

Analyste financier :

Spécialiste chargé d'estimer les bénéfices futurs des sociétés.

Annuité :

Montant annuel représentant le paiement des intérêts et le remboursement d'une partie du capital.

Anvar :

L'Anvar, Agence française de l'innovation, est un établissement public à caractère industriel et commercial, placé sous la tutelle des ministères chargés de l'industrie, des PME et de la recherche. Sa mission principale est d'apporter conseils et financements aux entreprises, créateurs, laboratoires qui relèvent le défi technique, commercial, financier et humain de l'innovation.

Appel public à l'épargne :

Mode de financement consistant à proposer à des investisseurs divers types de valeurs mobilières : actions, obligation, certificats d'investissement, obligations convertibles en actions, etc... Pour protéger les épargnants, la procédure est réglementée : il faut obtenir l'agrément de l' AMF (Autorité des Marchés Financiers) sous la forme d'une note d'information visée par celle-ci.

Application :

Mise face à face par un intermédiaire d'un vendeur et d'un acheteur cherchant l'un à se défaire en Bourse d'un paquet de titres et l'autre à l'acquérir au même cours.

Apport personnel :

C'est la somme d'argent liquide dont dispose l'acheteur pour financer un achat immobilier. En général, cette somme n'est pas suffisante et un crédit immobilier est nécessaire pour compléter le financement. De l'importance de l'apport personnel va dépendre le montant du taux d'intérêt du crédit. En effet, plus l'apport personnel sera important, plus le taux d'intérêt du crédit sera bas.

Apporteur d'affaires :

Personne dotée d'un carnet d'adresses très rempli et d'un tissu relationnel extrêmement large, ayant , avant les autres, connaissance de l'émergence de nouveaux marchés.

Arbitrage :

L'arbitrage est une technique utilisée par les professionnels de marché qui consiste à profiter des écarts « anormaux » de prix entre deux places financières ou entre un prix théorique et le cours du moment (sur les marchés dérivés : Matif et Monep).Par exemple, acheter du dollar à New York et le revendre à un centime plus cher au même moment à Paris...

ARCCO (Association des Régimes de Retraites Complémentaires) :

Association regroupant l'ensemble des régimes complémentaires de retraite et de prévoyance pour les salariés non cadres et cadres.

Arrérages :

Voir rente

Assemblée générale :

Les actionnaires sont convoqués systématiquement aux assemblées par un avis qui est publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires, au moins 30 jours avant la date de la réunion. L'assemblée générale ordinaire a pour but d'appeler les actionnaires à statuer sur les comptes, à fixer le dividende et à renouveler les administrateurs. Une assemblée générale extraordinaire est réunie chaque fois qu'une décision exceptionnelle est prise.

Assiette :

Ensemble des règles ou des opérations appliquées par les services fiscaux tendant à déterminer les éléments qui doivent être soumis à l'impôt. Ce terme est aussi utilisé comme synonyme de base d'imposition (voir ce mot).

Assiette des droits :

Base sur laquelle est déterminée l'imposition.

Assurance construction :

Rendue obligatoire par la loi du 4.1.78, complétée par la loi du 31.12.89, l'assurance dommage ouvrage, plus connue sous le nom d'assurance-construction, protège le maître d'ouvrage (celui qui a commandé et payé les travaux) contre les vices et malfaçons susceptibles d'apparaître pendant 10 ans à dater de la réception définitive de l'ouvrage. Cette assurance permet d'obtenir le financement des réparations nécessaires avant toute détermination de responsabilités.

Assurance en cas de décès :

Assurance par laquelle l'assureur s'engage à l'égard du souscripteur, moyennant le paiement d'une prime, à verser un capital ou une rente au bénéficiaire désigné par le souscripteur en cas de décès de ce dernier avant le terme du contrat.

Assurance en cas de vie :

Assurance par laquelle l'assureur s'engage à l'égard du souscripteur, moyennant le paiement d'une prime, à verser un capital ou une rente au souscripteur ou à l'assuré si ce dernier est vivant au terme du contrat.

Assurance mixte :

Assurance alternative dans laquelle sera mise en jeu, selon les circonstances, soit la garantie en cas de vie, soit la garantie en cas de décès. L'assureur s'engage à verser les prestations convenues au bénéficiaire désigné par le souscripteur soit à la date fixée au contrat si l'assuré est en vie soit au décès de l'assuré s'il se produit avant cette échéance.

Assurance vie entière :

Contrat par lequel l'assureur s'engage à l'égard du souscripteur, moyennant le versement d'une prime, à verser un capital ou une rente au bénéficiaire lors du décès de l'assuré.

Assurances collectives :

Assurances de personnes qui permet à ses assurés, membres d'une collectivité d'individus au sein d'un contrat souscrit à leur profit par une personne morale (par exemple le chef d'entreprise au profit de ses salariés), d'être garantis contre les risques d'incapacité, d'invalidité, maladie, maternité, accidents corporels et chômage.

Assuré :

Personne dont les actes, les biens ou la vie sont garantis par le contrat d'assurance. L'assuré n'est pas obligatoirement le souscripteur du contrat. Il peut être aussi différent du bénéficiaire. L'assuré n'est pas obligatoirement le souscripteur du contrat. Il peut être aussi différent du bénéficiaire.

Atomisation du capital :

Qualifie une grande dispersion des actions composant le capital d'une entreprise cotée.

Attribution gratuite :

Opération consistant à distribuer des actions gratuites aux investisseurs en fonction du nombre de titres déjà détenus. Le prix de l'action baisse alors, le même gâteau étant partagé en un plus grand nombre de parts..

Au mieux :

Ordre de Bourse exécuté au mieux des possibilités du marché.

Au pied du coupon :

Terme employé pour désigner une cotation en pourcentage de la valeur nominale d'un titre.

Augmentation de capital :

Opération visant à accroître le capital de l'entreprise. Des actions nouvelles sont alors proposées aux investisseurs à un prix déterminé (opération en numéraire) ou simplement créées par incorporation au capital des bénéfices non distribués (attribution gratuite).

Avance :

Prêt à intérêt consenti au souscripteur d'un contrat d'assurance vie, limité au montant de la valeur de rachat du contrat (en pratique, c'est la possibilité de réemprunter jusqu'à 90 % de l'épargne acquise).

Avancement d'hoirie :

Donation faite à un héritier par avance sur sa part d'héritage.

Avenant :

Document complétant le contrat d'origine et constatant les modifications qui y sont apportées.

Avis d'échéance :

C'est un document par lequel l'adhérent est informé du montant de sa cotisation et de la date à laquelle il doit la payer.

Avis d'imposition :

Ecrit sur lequel figurent les éléments servant de base au calcul de l'impôt, le montant des sommes à payer, les conditions de leur exigibilité et leur date de mise en recouvrement (voir ce mot).

Avis d'opéré :

Après chaque opération boursière, vous recevez un document appelé avis d'opéré qui récapitule l'exécution de votre ordre (sens de l'opération, cours, frais) et les mouvements qu'il a occasionné sur vos comptes-titres et espèces.

Avis de mise en recouvrement :

Titre ayant valeur exécutoire, c'est-à-dire authentifiant la créance fiscale non totalement acquittée dans les délais réglementaires et servant de point de départ à l'action en recouvrement.

Avis de non-imposition :

Document adressé aux contribuables ayant souscrit une déclaration de revenus et n'ayant pas d'impôt à payer. Il peut s'agir d'un véritable avis de non-imposition, lorsque le montant de l'impôt est nul, ou d'un avis de non-mise en recouvrement, lorsque le montant de l'impôt est inférieur au montant de la mise en recouvrement.

Avoir fiscal :

Cet avoir, correspondant en général à la moitié du dividende net encaissé par l'actionnaire, est destiné à atténuer les conséquences de la double imposition au titre de l'impôt sur les sociétés et de l'impôt sur le revenu des profits de l'entreprise. Il doit être intégré dans les revenus imposables du contribuable mais en contrepartie, il est ensuite déduit du montant d'impôt dû ou restitué.

Ayants-droit :

Ce sont les personnes qui ont des droits sur quelque chose (héritage, capital, indemnités...)

aze

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